Por Iván 
Disclaimer: Este artículo es informativo. Las cifras pueden variar según actualizaciones y comunidad autónoma. Ante decisiones fiscales importantes, consulta con un profesional.
📌 Introducción: por qué entender el IRPF cambia tu economía familiar
La mayoría de personas en España paga IRPF sin entender realmente qué significa. Muchos creen que el IRPF es un porcentaje fijo sobre el sueldo, otros piensan que si suben de tramo “pierden dinero”, otros no saben por qué dos personas con el mismo sueldo pagan diferente. Y luego están quienes descubren que su comunidad autónoma aplica tipos distintos y no lo sabían.
Parte del problema es que el IRPF no se explica bien. No está pensado para ser intuitivo: tiene tramos estatales y autonómicos, deducciones, reducciones, mínimos vitales, diferencias entre tipos de renta, retenciones que no reflejan el impuesto real… y un largo etcétera.
Este artículo quiere poner fin a eso. Vamos a mezclar explicación profunda con esquemas claros para que puedas entenderlo sin necesidad de una calculadora fiscal.
🧩 Qué es el IRPF de verdad, sin tecnicismos innecesarios
El IRPF grava la renta que recibe una persona durante un año. Y “renta” no es solo tu nómina: son todos los ingresos que recibes, excepto algunos muy específicos.
La clave es entender que el IRPF:
- Es un impuesto personal
- Es progresivo (cuanto más ganas, más porcentaje pagas)
- Es anual (pero pagas un anticipo vía retenciones)
- Se calcula sobre distintas bases
- Mezcla tipos estatales y autonómicos
- Permite deducciones según tu situación
Cuando entiendes esto, comienzas a ver que no es un impuesto lineal, sino un conjunto de capas.
🧭 Cómo se calcula el IRPF: la explicación que nadie da y que lo cambia todo
Aquí mezclamos texto explicativo y estructura, porque es la única forma de entenderlo de verdad.
El IRPF real se calcula siguiendo este proceso:
- Se suman tus rentas (trabajo, alquileres, negocios…)
- Se restan reducciones (aportaciones a planes, pensión compensatoria…)
- Se aplica el mínimo personal y familiar
- Se separan los ingresos entre base general y base del ahorro
- Cada una se somete a sus propios tipos
- Se calcula cuota estatal
- Luego cuota autonómica
- Se restan deducciones (vivienda, maternidad, autonómicas…)
- Se compara con tus retenciones
- Y finalmente la declaración te sale a pagar o devolver
Esto permite entender la gran verdad que casi nadie explica:
👉 La retención que te quita tu empresa no es tu IRPF real. Es solo un anticipo.
📊 Los tramos del IRPF: sí, existen, pero no funcionan como crees
Muchos medios enseñan los tramos como si fueran una especie de tabla mágica que determina tu porcentaje final. Pero los tramos NO significan que “pases de 35.000 a 35.201 y pagues más que antes”. Eso es un mito absoluto.
La clave es la siguiente:
👉 Cada tramo se aplica solo al dinero dentro de ese tramo.
Nunca a todo tu sueldo.
Ejemplo rápido, para que quede claro antes de entrar en el cálculo profundo:
Si un tramo dice que hasta 20.200 € pagas un 15%, eso NO significa que si ganas 20.201 € todo tu sueldo pase a pagar el 15%. No. Solo pagas ese tipo sobre el euro que supera el tramo anterior.
Este es el error más común, y es el causante del mito de “perder dinero por subir de tramo”.
🏛️ La parte que nunca explican: la mitad del IRPF depende de tu comunidad autónoma
Muchísimas personas creen que en España hay unos tramos universales. No es así.
El IRPF está dividido en:
- Escala estatal (igual en toda España)
- Escala autonómica (cada comunidad la ajusta como quiere)
Eso significa que dos personas con idéntico sueldo pueden pagar cantidades distintas según vivan en:
- Madrid
- Comunidad Valenciana
- Andalucía
- Cataluña
- Aragón
- Galicia
Y no es algo marginal: las diferencias pueden superar los 400–1.000 € al año en sueldos medios.
Un ejemplo realista:
- Un trabajador con 32.000 € brutos/año + situación familiar estándar
- Puede pagar 4.000 € en una comunidad
- Y 4.800 € en otra
- Sin cambiar absolutamente nada más
Este dato, que casi nadie sabe, explica por qué el IRPF es tan difícil de calcular “a ojo”.
🧮 Ejemplo realista y extenso: cómo se calcula el IRPF de un sueldo medio (y por qué no tiene nada que ver con la retención)
Vamos a hacer un ejemplo profundo, tal y como lo pediría una familia o un contribuyente que quiere entender su declaración a nivel práctico.
Ejemplo:
Trabajador con 30.000 € brutos anuales, sin hijos, contrato indefinido.
Paso 1 – Rendimiento neto del trabajo
Descontamos cotizaciones (aprox. 6,35%) → unos 1.900 €
Rendimiento neto: 30.000 – 1.900 ≈ 28.100 €
Paso 2 – Reducciones aplicables
Reducción general del trabajo → aprox. 2.000 €
Base imponible general → 28.100 – 2.000 = 26.100 €
Paso 3 – Mínimos personales
Mínimo personal → 5.550 €
Base liquidable → 26.100 – 5.550 ≈ 20.550 €
Paso 4 – Se aplican tramos (estatal + autonómico)
Aquí lo esquematizamos brevemente, pero luego lo explicamos en texto más fluido:
Tramos estatales (IRPF general):
- 0–12.450 → 9,5%
- 12.450–20.200 → 12%
- 20.200–35.200 → 15%
Tramos autonómicos (depende de dónde viva)
Suponemos Madrid (por ser intermedia).
Ahora explicamos en texto denso:
La base liquidable de 20.550 € cruza dos tramos completamente y entra parcialmente en el tercero. Esto implica que deberá pagar un porcentaje distinto por cada parte de su renta, nunca uno único sobre todo el sueldo. Este método hace que la progresividad sea real, sin “saltos”, y que cada euro extra tribute según corresponda dentro de su tramo exacto.
Paso 5 – Resultado aproximado
Sumando estatal + autonómico → entre 3.700 y 4.100 € anuales, según comunidad.
Paso 6 – Comparación con retenciones
La empresa quizá le retiene 110–130 € mensual (1.320–1.560 €/año), por lo que la declaración le puede salir:
- A pagar si la empresa retuvo poco
- A devolver si retuvo de más
Por esto tu salario neto en nómina nunca representa tu IRPF real.
🧠 El mito eterno desmontado: “Si gano más, pago más y pierdo dinero”
Este es probablemente el mayor mito fiscal de España. Y está basado en la idea equivocada de que el IRPF se aplica al total del sueldo.
Cuando pasas de un tramo, solo afecta al exceso, nunca al total.
Ejemplo:
Si ganas 34.999 € y te suben a 35.001 €, solo tributarías más por esos 2 €, que pasarían al siguiente tramo. No vas a pagar 200 € más por una subida de 2 €.
Eso es matemática y legalmente imposible.
🏦 IRPF según tipo de contribuyente: trabajadores, autónomos y familias
Rich text + esquemático:
👤 Trabajadores por cuenta ajena
- Su IRPF lo calcula la empresa mediante retenciones.
- Pero la empresa calcula mal casi siempre, porque no conoce tus deducciones familiares, inversiones, alquileres o cambios personales.
- Por eso la declaración puede desviarse 100–900 € respecto a las retenciones.
👨👩👧 Familias con hijos
Aquí es donde entra en juego algo fundamental:
👉 Los mínimos personales y familiares funcionan como “renta que no tributa”.
Tener hijos, dependientes o ascendientes reduce drásticamente la base liquidable.
Resultado práctico:
- Una familia con 2 hijos y 30.000 € paga mucho menos IRPF
- Una pareja sin hijos con el mismo sueldo puede pagar 800–1.200 € más
- Una familia numerosa puede llegar a tributar casi la mitad que alguien sin cargas
Las comunidades autónomas también aplican deducciones familiares específicas.
🧑💻 Autónomos
- Tienen que pagar pagos fraccionados trimestrales (modelo 130).
- Su IRPF depende de sus gastos deducibles.
- Pueden ajustar mucho mejor su tributación si planifican al final del año.
- La diferencia entre declarar un gasto y no hacerlo puede ser enorme.
Para un autónomo, entender los tramos es esencial porque puede “mover” ingresos o gastos para optimizar.
💼 Base del ahorro: por qué tus inversiones tributan distinto que tu sueldo
Este apartado suele ser ignorado por los medios, pero afecta a millones de personas:
Base del ahorro → dividendos, intereses, fondos, ETFs, ventas de acciones, criptos…
Tipos:
- Hasta 6.000 € → 19%
- 6.000–50.000 € → 21%
- 50.000–200.000 € → 23%
- 200.000–300.000 € → 27%
- Más de 300.000 € → 28%
Esto NO tiene nada que ver con los tramos generales y se calcula por separado.
Es por esto que un inversor puede tener dos IRPF distintos dentro de su IRPF.
📉 Cómo pagar menos IRPF de forma 100% legal (optimización real y útil)
Aquí combinamos texto denso con pasos claros, lo que funciona muy bien para SEO.
- Aportaciones a planes de pensiones
Reducen la base imponible → menos IRPF.
Ideal para rentas medias-altas. - Donaciones con deducción
Hasta el 80% en los primeros 150 €.
Muy poderoso si sabes usarlo. - Inversión eficiente fiscalmente
Usar fondos sin traspaso, ETFs UCITS, etc. - Alquiler con reducción del 50%–90%
Muy relevante para propietarios. - Compensación de ganancias y pérdidas
Vender activos con pérdidas para compensar ganancias del año. - Cotizar más a principios de año si eres autónomo
Reduce rendimiento neto → menos IRPF.
❓ Preguntas que todo el mundo hace sobre el IRPF y nadie responde bien
Aquí incluimos preguntas reales, con respuestas breves pero densas:
¿Por qué me devuelven algunos años y otros tengo que pagar?
Porque tus retenciones no coinciden con tu IRPF real. No significa que pagues más.
¿La empresa retiene lo correcto?
Casi nunca, porque no conoce tu vida personal completa ni tus deducciones.
¿Una subida salarial siempre implica pagar más IRPF?
Sí, pero pagarás más en proporción a lo que ganes, y siempre saldrás ganando neto.
¿Por qué dos personas con 30.000 € pagan distinto?
Por la comunidad autónoma, la situación familiar o las deducciones.
¿Puedo acercar mi retención al IRPF real?
Sí, pidiendo a la empresa aumentar o reducir la retención.
🧱 Conclusión: el IRPF es complejo, pero entenderlo te hace ahorrar cientos de euros
El IRPF es un impuesto lleno de matices. La buena noticia es que cuando conoces:
- Cómo funcionan los tramos
- Qué parte es estatal y cuál autonómica
- Qué deducciones te corresponden
- Cómo calcular tu base liquidable
- Qué puedes optimizar antes del 31 de diciembre
…dejas de temer la declaración y comienzas a gestionarla.
La mayoría de familias podría ahorrar 300–1.500 € al año simplemente entendiendo lo básico del impuesto y aplicando pequeñas optimizaciones.
Y tú también.